流量分析 怎么看数据流量分析 现金流量质量分析？

在设置里面，流量设置那里应该可以看。

现金流量分析是一种分析企业财务状况的重要方法，基于现金流量表在财务报告体系中的重要地位，本文先介绍现金流量的基本概念和现金流量分析的现实意义，旨在说明作为会计信息的使用者，不再满足于从营运资本的角度来了解企业的财务状况，而是要求从更直接的利益关系中--即现金，来了解企业的财务状况。

现金流量表作为企业的财务报表之一，起到了对资产负债表和利润表补充说明的作用，其实，现金流量表真真正正能说明企业的盈利能力和变现能力。因此，会分析现金流量表也是一门技术，可以说是财务人员的看家本领，学会了你就比别人技高一筹。

下面给大家介绍几个现金流量表常用的分析指标:

1.现金回收额

现金回收额=经营活动现金净流量－偿付利息支付的现金

2.现金回收率

现金回收率=现金回收额/全部资金

回收率越高，说明投入的资金回收越多，损失越小，企业经营状况越好。

3.企业短期偿债能力

=期末现金和现金等价物余额/流动负债

4.现金购销比率

现金购销比率=购买商品接受劳务支付的现金/销售商品提供劳务收到的现金

该项指标应接近商品销售成本率

5.营业现金回笼率

=本期销售商品提供劳务收回的现金/本期营业收入

该指标应该在1左右比较正常

6.支付给职工的现金比率

=用于职工的各项现金支出/销售商品提供劳务的收入

该指标不能过大，也不能过小，过大说明人力资源有浪费，指标过小说明职工的收益偏低。

7.企业固定付现费用的支付能力

=（经营活动现金流入－购买商品接受劳务支付的现金－支付的各项税费的现金）/各项固定付现费用

该项指标一般大于1比较正常

现金流量表的分析公式常用的就是上面这些，实际分析时要灵活运用，具体情况具体分析，而且应该结合企业自身情况。

数据可以从利润表、现金流量表等中选取，分析出来后我们可以跟同行业进行对比，从而发现自身的问题，寻求解决的办法。可见，学会分析现金流量表还是很实用的。

现金流量分析指标：

1．现金流量与当期债务比：

现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计算公式为：

现金流量与当期债务比=经营活动现金净流量/流动负债×100%；

这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越好；反之，则表明企业的流动性较差。

2．债务保障率：

债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计算公式为：

债务保障率=经营活动现金净流量/(流动负债+长期负债)×100%；

现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权人所关心的一种现金流量分析指标。

获取能力：

获取现金能力分析的指标主要有：每元销售现金净流入、每股经营现金流量和全部资产现金回收率。

1、每元销售现金净流入：

每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。

每元销售现金净流入=经营活动现金净流量/主营业务收入；

2、每股经营现金流量：

每股经营现金流量是反映每股发行在外的普通股票所平均占有的现金流量，或者说是反映公司为每一普通股获取的现金流入量的指标。其计算公式为：

每股经营现金流量=(经营活动现金净流量-优先股股利)/发行在外的普通股股数×100%

该指标所表达的实质上是作为每股盈利的支付保障的现金流量，因而每股经营现金流量指标越高越为股东们所乐意接受。

3、全部资产现金回收率：

全部资产现金回收率，是指营业净现金流入与全部资产的比值，反映企业运用全部资产获取现金的能力。

全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/全部资产。

筹资活动是指导致公司资本及债务规模和构成发生变化的活动，包括吸收投资、发行股票、借入和偿还资金、分配利润等活动。当一个公司对本期实现的利润减少向投资者分配或者不分配，实际上就相当于在向投资者筹集资金，所以，利润的分配活动也属于公司的筹资活动。 　　

投资收益率，固定资产、无形资产等投资额，已经投资活动的净现金流量。

现金流量表其主要内容包括两个部分：

一是正表部分，反映企业经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量及其各项目流入、流出的总额和净额。

二是补充资料部分，提供将净利润调节为经营活动现金流量的全部内容，反映企业一定时期内影响资产或负债，但不形成当期现金收支的所有投资和筹资活动的信息

一、现金流量及其结构分析 分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

现金流量趋势分析是指对企业的现金收入、支出及结余发生了怎样的变动，其变动趋势如何，这种趋势对企业是有利还是不利进行的分析。

现金流量的趋势分析通常是采用编制历年财务报表的方法，即将连续多年的报表，至少是最近二三年，甚至五年、十年的财务报表并列在一起加以分析，以观察变化趋势。观察连续数期的会计报表，比单看一个报告期的财务报表，能了解到更多的信息和情况，并有利于分析变化的趋势。

现金流量的趋势分析可以帮助报表使用者了解企业财务状况的变动趋势，了解企业财务状况变动的原因，在此基础上预测企业未来财务状况，从而为决策提供依据。

格力2020年的现金流量是这样的，首先，她的经营活动现金流量净额是192.4亿，当年她的净利润是222.8亿，这个说明她在做买卖中基本能收到现钱，应收账款不多。买卖的回款能力很强。

然后筹资活动产生的现金流量净额是211.1亿，这个主要是因为执行了一个大额的分红。但因为2020年分红的不是当年的利润，而是2019年的利润，所以才会有这个分红畀当年赚的多的假象。

但由于之前年度格力账面积累了巨额的现金还没有很好的去处，所以以分红形式分给股东也是一个很正路的选择。反正就算是那样大手笔的分红也不影响格力经营的基本面，也没什么大问题的。

企业经营现金流量很好，说明企业投资的资金减少，效益也是会下降的，这时还的看投资活动，当企业经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期.在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度.